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社會主義經(jīng)濟迅速發(fā)展，為滿足市場經(jīng)濟發(fā)展的需要,，尤其是對金融不良資產(chǎn)的處置,，中介服務(wù)評估機構(gòu)應(yīng)運而生。由于我國在金融不良資產(chǎn)方面起步晚,，發(fā)展時間短,，在技術(shù)及經(jīng)驗方面均有很多不足，從業(yè)人員的素質(zhì)及評估機構(gòu)評估管理仍有有待完善之處,。本文通過對金融不良資產(chǎn)的問題,，產(chǎn)生原因進行分析，并提出相應(yīng)的對策,。

1. 我國金融不良資產(chǎn)評估行業(yè)目前所存在的問題 

1.1評估咨詢對象分布散,，評估成本高

資產(chǎn)評估機構(gòu)及管理公司對外提供的數(shù)據(jù)及評估結(jié)果由于具有特殊目的，應(yīng)該保證數(shù)據(jù)及評估結(jié)果的客觀性,，公正性,，權(quán)威性。但從實質(zhì)角度講,，大部分評估咨詢對象都位于偏遠地區(qū),，很難獲得基本數(shù)據(jù)，尤其是不良貸款的一攬子方案更加困難,，其分散性的特點也特別明顯,。如果要想要指定特定中介機構(gòu)進行評估，將遇到不小困難,，第一,，過于集中的超額工作量；第二,，高價成本,；第三，由于前兩者的原因,，可能存在評估機構(gòu)不愿接受相關(guān)工作,。

1.2部分金融不良資產(chǎn)權(quán)信息不完整

客戶提供給評估機構(gòu)的這些數(shù)據(jù)不完整的所有權(quán)證書，導(dǎo)致評估機構(gòu)很難對那些基于評估咨詢和產(chǎn)權(quán)的數(shù)量目標進行確定,，這使得和評估成為一項艱巨的任務(wù),，特別是在軟性國有企業(yè)問題資產(chǎn)、債務(wù)和非金融負債管理信息不完整,，公司所有權(quán)尚不清楚,，借款人對估值工作不配合等問題,。無法了解該委托者的全面情況，沒有完整資料信息,，阻礙了評估進程,。

1.3不良資產(chǎn)評估計費標準不統(tǒng)一

中介機構(gòu)參與的積極性差采用不同的評價方法產(chǎn)生的工作量差別很大，因此客觀地制定不同的計費標準尤為重要,。但是,，大多數(shù)資產(chǎn)管理公司將待處分的債權(quán)人的權(quán)利金額作為拍賣前價格，這使得中間機構(gòu)參與非經(jīng)營資產(chǎn)估價的熱情下降,。 

2.產(chǎn)生金融不良資產(chǎn)評估問題的原因

2.1沒有統(tǒng)一的評估規(guī)范及評估方法

價值結(jié)論的合理性和準確性,，只有通過市場實踐的最終結(jié)果才能判斷出來。我們實際工作情況和所規(guī)定的目標往往是不一致的,，原因通常是一種評估機構(gòu)在各種評估方法上有著錯誤的認知,。他們錯誤的把金融不良資產(chǎn)的歷史價值作為成本基礎(chǔ)進行評價，或者只考慮到簡單的金融資產(chǎn)因素就進行價值評估,，由于評價的標準和方法選擇不恰當,，評估結(jié)果往往難以讓人滿意。

2.2評估機構(gòu)的評估師的能力及工作量問題

金融不良資產(chǎn)的評估工作程序及性質(zhì)的復(fù)雜不可避免,，這都是由于它具有資產(chǎn)的特殊性造成的,。在交易過程中，金融不良資產(chǎn)一般以資產(chǎn)包的形式引入,，這可能包括數(shù)百戶,，有的包括大型企業(yè)和單個企業(yè)，但在這種情況下留給估值人員收集信息的時間很短,，由于工作量大時間緊迫,，評估人員往往只掌握了資產(chǎn)信息的一些關(guān)鍵信息，而其他具體信息在高壓力下無法完全掌握,。由于數(shù)據(jù)不夠完整且缺乏權(quán)威公正性,，掌握的資料沒有進行相互補充的情況下，評估結(jié)果往往會有很大差距,。

2.3市場信息不充分共享導(dǎo)致評估技術(shù)進步緩慢

相比資產(chǎn)管理機構(gòu)之間的合作,，現(xiàn)今市場上更常見的更普遍的是各個評估機構(gòu)之間的競爭。金融不良資產(chǎn)信息無法在資產(chǎn)管理公司之間充分共享技術(shù),、方法和經(jīng)驗,，交流和分享相對封閉，導(dǎo)致資產(chǎn)管理公司在市場上各具優(yōu)勢,，不能將優(yōu)勢融合合作,。與此同時，中國金融不良資產(chǎn)市場的數(shù)據(jù)收集沒有權(quán)威機構(gòu)主導(dǎo),，導(dǎo)致我國金融不良資產(chǎn)評估技術(shù)進展緩慢,。 

3.對策與建議 

3.1提高對從業(yè)人員應(yīng)自覺遵守職業(yè)道德

從業(yè)人員在工作中應(yīng)遵循穩(wěn)健性,、科學性、客觀性的原則,，防止過高估或低估金融不良資產(chǎn),，過高或偏低都會造成評估結(jié)果的不合理。從業(yè)人員應(yīng)遵守相關(guān)準則,，不徇私舞弊,，對各個數(shù)據(jù)都認真核查，盡量避免由于人為原因?qū)Y(jié)果產(chǎn)生的誤差,。

3.2向外國學習相關(guān)技術(shù)經(jīng)驗

我國可以從西方發(fā)達國家在金融不良資產(chǎn)的先進部分中學習，并將這種經(jīng)驗納入實際操作中,。西方發(fā)達國家在我國評估正式發(fā)展之前就已開始評估工作,，其發(fā)展周期長，有著大量技術(shù)經(jīng)驗,。通過這種交流與合作,，我國可以改進對金融不良資產(chǎn)的評估理論，改善理論及積累經(jīng)驗,，使評估的效率和可靠性得到提高,。

3.3合理有效利用專業(yè)的經(jīng)濟建模理論

目前，我國在進行深入探索,，收集相關(guān)數(shù)據(jù),，以建立有效的商業(yè)模式，并利用先進的數(shù)理統(tǒng)計數(shù)據(jù)有效預(yù)測結(jié)果,，努力建立了一個有效的評估模型,，并認真評估減值金融資產(chǎn)的真實價值。 

4.結(jié)束語

隨著我國金融部門的發(fā)展,，已經(jīng)消除了大量不良資產(chǎn)估值,，既有成功經(jīng)驗，也有失敗經(jīng)驗教訓(xùn),。我國需要更深入的對金融不良資產(chǎn)進行研究,，收集和分析案件，建立數(shù)據(jù)庫,，使用數(shù)字統(tǒng)計分析,，并不斷改善金融不良資產(chǎn)的估值狀況。