亚洲欧美日本A∨在线观看_999久久久精品国产消防器材_丰满熟女人妻出轨视频_日本一区三区在线观看_日本欧久久美一区二区三区不卡视频_大地影院高清MV在线观看_无码人妻精品一区二区三区9厂_美女性猛交XXXXXBBBBB_日韩精品卡通无码_国产在线观看你懂,亚洲男人片片在线观看,杨思敏一丝丝不挂大尺度写真 ,日本久久久久亚洲中字幕

事件：

2020年8月24日經(jīng)過半年期的意見征集和行業(yè),、機構(gòu)、協(xié)會之間的開會討論《證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》開始正式實施了：《證券法》第十章“證券服務(wù)機構(gòu)”第一百六十條規(guī)定,，會計師事務(wù)所,、律師事務(wù)所以及從事資產(chǎn)評估、資信評級,、財務(wù)顧問,、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報中國證監(jiān)會和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案,。2020年7月24日,，中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》（以下簡稱《備案規(guī)定》），自2020年8月24日起正式施行。

《備案規(guī)定》對證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的類型,、備案種類（首次備案,、重大事項備案、年度備案）,、備案文件和備案要求等進行了規(guī)定,。為方便證券服務(wù)機構(gòu)做好備案工作，截至目前中國證監(jiān)會已制定了律師事務(wù)所,、會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案工作指引并在中國證監(jiān)會網(wǎng)站公布,，請相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)對照適用。

制度修改原因：

在此項管理規(guī)定發(fā)行前按照《證券法》的規(guī)定會計師事務(wù)所,、律師事務(wù)所以及資產(chǎn)評估機構(gòu)采用核準(zhǔn)制開展證券相關(guān)服務(wù),。核準(zhǔn)制是指會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及資產(chǎn)評估機構(gòu)在從事證券項目前需要結(jié)合自身情況提出從事證券業(yè)務(wù)的申請,，相關(guān)部門再通過審核之后,，確定其從事證券業(yè)務(wù)的資格即俗稱門檻制度。過去老牌會計師事務(wù)所,、評估機構(gòu)通過審核門檻壟斷著證券業(yè)務(wù)帶來的收益,，國家為了削弱壟斷加強行業(yè)競爭加速優(yōu)勝劣汰。于2019年12月28日,，在十三屆全國人大常委會第十五次會議審議通過的修訂后的《證券法》,。修訂后的《證券法》已于2020年3月1日起施行。修訂后的《證券法》創(chuàng)新監(jiān)管方式,，調(diào)整了原來相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)事前準(zhǔn)入審批的監(jiān)管體制,，要求會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及從事資產(chǎn)評估,、資信評級,、財務(wù)顧問、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案,。國家為落實前述備案要求，證監(jiān)會會同工業(yè)和信息化部,、司法部和財政部,，在廣泛聽取各方意見的基礎(chǔ)上，研究制定了《證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》,，自2020年8月24日起施行,。

資產(chǎn)評估機構(gòu)與證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案制之間的關(guān)系

1991年深交所成立，上市公司如同雨后春筍般出現(xiàn),，如何核實確認(rèn)上市公司的真實實力并將傳統(tǒng)的賬面價值轉(zhuǎn)換成廣大投資者需要的市場價值是當(dāng)時迫切需要解決的難題,，而資產(chǎn)評估進入證券服務(wù)也正是從那個時候開始,，評估人員通過核實企業(yè)賬目、現(xiàn)金流,，盤點企業(yè)存貨,、固定資產(chǎn)，分析企業(yè)未來發(fā)展趨勢從而保護了投資者權(quán)益,，成為股東投資和轉(zhuǎn)讓股份價格的權(quán)衡依據(jù)并且對公司的財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果,、現(xiàn)金流量產(chǎn)生深遠的影響,。1998年12月29日中國第一部證券法《中華人民共和國證券法》頒布并于次年7月1日正式實施，至此資產(chǎn)評估在證券服務(wù)中也走向了制度化,、規(guī)范化,。于此同時由于證券由于市場的發(fā)育不完善加之我國資產(chǎn)評估行業(yè)起步晚，專業(yè)人員少專業(yè)人員在證券服務(wù)行業(yè)的經(jīng)驗不足等原因下,，國家對證券服務(wù)業(yè)務(wù)采取了核準(zhǔn)審批制,，僅符合條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)才可進行證券服務(wù)業(yè)務(wù)，從而為證券行業(yè)發(fā)展提供了保障,。隨著資產(chǎn)評估在證券服務(wù)業(yè)務(wù)中已經(jīng)步入了規(guī)范化和流程化且技術(shù)方面證券服務(wù)業(yè)務(wù)更為嫻熟,，為增加行業(yè)市場競爭削弱老牌審批的資產(chǎn)評估機構(gòu)對證券服務(wù)的壟斷，加速行業(yè)優(yōu)勝劣汰,，2020年8月24日起施行《證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》,。因此資產(chǎn)評估行業(yè)為證券市場服務(wù)，是在不斷的改革創(chuàng)新中又不斷自我完善的過程,。

備案制大致內(nèi)容

（1）從準(zhǔn)入門檻轉(zhuǎn)變成三次時點備案

2019年12月28日修訂的《證券法》第一百六十條明確了應(yīng)當(dāng)履行備案義務(wù)的證券服務(wù)機構(gòu)的類別,。而本次《備案規(guī)定》亦將會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所,、資產(chǎn)評估機構(gòu),、資信評級機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)納入了規(guī)制范圍。

《備案規(guī)定》說明了證券服務(wù)機構(gòu)在進行證券服務(wù)前后共有3個備案時點：一是在首次從

事證券服務(wù)業(yè)務(wù)時備案,。證券服務(wù)機構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)在簽訂服務(wù)協(xié)議之日起10 個工作日內(nèi)備案；首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的實際時間早于簽訂服務(wù)協(xié)議時間的,，應(yīng)當(dāng)在實際從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)之日起10 個工作日內(nèi)備案,。二是在證券服務(wù)機構(gòu)發(fā)生重大事項之日起10 個工作日內(nèi)備案。三是每年4 月30 日前進行年度備案,。另外,，證券服務(wù)機構(gòu)在《備案規(guī)定》施行前已經(jīng)簽訂服務(wù)協(xié)議，正在從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的,，應(yīng)當(dāng)在《備案規(guī)定》施行之日起10 個工作日內(nèi)進行首次備案,。,。

（2）《備案規(guī)定》遵循的思路

根據(jù)證監(jiān)會在7月24日發(fā)布的《備案規(guī)定》立法說明中指出，加強有關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案管理,，是落實修訂后的《證券法》,，獲取證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息，強化事中事后監(jiān)管的有效途徑,，也是開展風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警,、提高監(jiān)管工作針對性的基礎(chǔ)性安排。

《備案規(guī)定》立法說明中明確表示,，制定《備案規(guī)定》遵循了三大思路,。

一是明確證券服務(wù)機構(gòu)備案“事后備案”“告知性備案”的性質(zhì)。嚴(yán)格遵循“放管服”要求,，堅持“備案”的非行政許可法律定位,，不對證券服務(wù)機構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)設(shè)定前置性條件。

二是堅持簡政便民原則,?！秱浒敢?guī)定》定位為程序性規(guī)范，采取“規(guī)則+附表”的形式,，提高證券服務(wù)機構(gòu)備案的便利性和可操作性,。同時，聚焦監(jiān)管的有效性,，科學(xué)設(shè)計備案材料,，避免追求“大而全”，增加證券服務(wù)機構(gòu)的負(fù)擔(dān),。

三是兼顧不同類別證券服務(wù)機構(gòu)及其備案要求的普遍性與特殊性,。盡可能尋求各類證券服務(wù)機構(gòu)及其備案要求的“最大公約數(shù)”，在《備案規(guī)定》中作出統(tǒng)一規(guī)定,，同時充分考慮不同類別證券服務(wù)機構(gòu)的差別,，相應(yīng)作出差異化安排，以提高監(jiān)管工作的針對性和有效性,。

（3）降低門檻的同時增強了管理力度

《備案規(guī)定》的發(fā)出一方面取消了一系列的申請流程和審批手續(xù),，充分發(fā)揮了市場的作用，讓更多中小型會計師事務(wù)所,、評估機構(gòu),、律師事務(wù)所有機會踏入證券服務(wù)這扇大門。另一方面新的《備案規(guī)定》加大了對證券服務(wù)業(yè)務(wù)流程中的審核力度,，亦加重了證券違法懲治力度如證券虛假陳述,，在調(diào)查審核上市公司等發(fā)行人的虛假陳述的同時，會計師,、律師,、資產(chǎn)評估師等證券服務(wù)機構(gòu)如也存在虛假陳述等過錯,，必須承擔(dān)連帶責(zé)任的。

關(guān)于備案制的懲罰情況

本次新出臺的證券法對證券服務(wù)機構(gòu)的懲罰主要從經(jīng)濟和證券服務(wù)資格方面進行闡述：

1）從經(jīng)濟罰層面,，第二百一十三條規(guī)定證券服務(wù)機構(gòu)違反本法第一百六十條未勤勉盡責(zé),，所制作、出具的文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,，責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入,，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上十倍以下的罰款（原來是五倍以下）,，沒有業(yè)務(wù)收入或者業(yè)務(wù)收入不足五十萬元的，處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款（原來是十萬元以上三十萬元以下）,；情節(jié)嚴(yán)重的,，并處暫?；蛘呓箯氖伦C券服務(wù)業(yè)務(wù),。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬元以上二百萬元以下的罰款（原來是三萬元以上十萬元以下）,。第二百一十三條對證券投資咨詢機構(gòu)違反本法第一百六十條第二款的規(guī)定擅自從事證券服務(wù)業(yè)務(wù),，或者從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)有本法第一百六十一條規(guī)定行為的，亦規(guī)定了類似標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟罰,。此外對證券服務(wù)機構(gòu)違反從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)未報備案的,、未按照規(guī)定保存有關(guān)文件和資料的，也都設(shè)置了相應(yīng)的經(jīng)濟罰或者提高標(biāo)準(zhǔn),。

2）從資格罰層面,，除第二百一十三條資格罰外，第二百一十四條在規(guī)定對發(fā)行人,、證券登記結(jié)算機構(gòu),、證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)未按照規(guī)定保存有關(guān)文件和資料情節(jié)嚴(yán)重的情況,，處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款外,，增加并處暫停、撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可或者禁止從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資格罰,。

正如李睿教授所說的“證券服務(wù)機構(gòu)備案制并不意味著監(jiān)管的放松,，反而對其業(yè)務(wù)實施提出了更高的要求”。而這些懲罰力度好似給各類證券服務(wù)機構(gòu)構(gòu)建了一道防范屏障,，將眼前的利益與機構(gòu)未來的發(fā)展做到了很好的隔離,，使得證券服務(wù)機構(gòu)不會為了眼前利益而放棄職業(yè)操守和職業(yè)聲譽；對于資產(chǎn)評估機構(gòu)來說,，新規(guī)定可以促使評估人員進行更為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)默F(xiàn)場調(diào)查,，資料核實分析,，更為謹(jǐn)慎的出具資產(chǎn)評估報告，針對公司的重大違法行為,，對價格有重大影響的情況進行逐一分析披露,，因此《備案規(guī)定》所依附的新《證券法》更加注重從制度設(shè)計層面防止資產(chǎn)評估機構(gòu)人員的違規(guī)違法行為。

既是機遇亦是挑戰(zhàn)

作為為中國證券市場發(fā)展服務(wù)的資產(chǎn)評估行業(yè)來說,，資產(chǎn)評估行業(yè)必須跟上改革的步伐,，立足于市場經(jīng)濟從而實現(xiàn)新的發(fā)展。作為證券服務(wù)機構(gòu)中的參與者資產(chǎn)評估機構(gòu)來說,，這次的改革為更多的資產(chǎn)評估機構(gòu)開辟了一個新的門徑,，使得更多有潛力有技術(shù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)能夠踏入這一領(lǐng)域發(fā)展。同時,，資產(chǎn)評估機構(gòu)之間的競爭亦是更加激烈,，如何抓住這一時代性的機遇是眾多資產(chǎn)評估機構(gòu)考慮的問題。此外備案制更加嚴(yán)格的審核力度以及更加嚴(yán)厲的懲罰制度也要求評估機構(gòu)和評估人員在大力開展業(yè)務(wù)的同時,，踏實穩(wěn)健的從事評估事業(yè),。作為資本市場的“看門人”，聲譽是我們立于證券市場乃至整個資產(chǎn)評估行業(yè)市場的重要資產(chǎn),，我們在執(zhí)業(yè)過程中必須做到嚴(yán)謹(jǐn)客觀,，以維護機構(gòu)市場地位，從而獲得更多的市場利益,。

作為我們資產(chǎn)評估人員來說,，身為時代巨浪中的趕潮兒無論將來是否可能接觸到證券服務(wù)項目，我們都要盡可能多的學(xué)習(xí)資產(chǎn)評估相關(guān)知識,，養(yǎng)成踏實嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)的工作態(tài)度,。面對隨時可能到來的挑戰(zhàn)。